אחת השאלות הנפוצות ביותר אצל עובדים בישראל היא: "כמה אני אקבל בסוף?" ההבדל בין שכר ברוטו לנטו יכול להיות 25% או יותר. במאמר נסביר שלב אחר שלב איך עוברים מברוטו לנטו, ונביא דוגמה מספרית מלאה.
החיובים שמורידים משכר ברוטו
בדרך מברוטו לנטו, מנוכים מהשכר 4 חיובים עיקריים:
- מס הכנסה — לפי מדרגות מס פרוגרסיביות
- ביטוח לאומי — אחוזים שונים לפי גובה השכר
- ביטוח בריאות — 3.1% או 5%, תלוי בשכר
- הפרשת פנסיה — חלק העובד — 6% (מתואם לפי קופה)
מדרגות מס הכנסה 2026
| שכר חודשי (₪) | אחוז מס |
|---|---|
| 0 – 7,010 | 10% |
| 7,011 – 10,060 | 14% |
| 10,061 – 16,150 | 20% |
| 16,151 – 22,440 | 31% |
| 22,441 – 46,690 | 35% |
| 46,691 – 60,130 | 47% |
| 60,131+ | 50% |
נקודות זיכוי — חוסכות לכם כסף
כל תושב ישראל זכאי לנקודות זיכוי שמפחיתות את חבות המס. נכון ל-2026, ערך נקודת זיכוי הוא ₪246 לחודש.
| סטטוס | נקודות זיכוי לחודש |
|---|---|
| גבר תושב ישראל | 2.25 |
| אישה תושבת ישראל | 2.75 |
| בעבור כל ילד (עד גיל 18) | +0.5 |
| הורה יחיד | +1 |
| חייל משוחרר (5 שנים) | +2 |
ביטוח לאומי + בריאות 2026
| סוג | על שכר נמוך (עד ₪7,522) | על שכר גבוה (₪7,522+) |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי | 0.4% | 7% |
| ביטוח בריאות | 3.1% | 5% |
| סה"כ | 3.5% | 12% |
דוגמה מלאה: ברוטו ₪15,000, אישה, אם לילד אחד
- שכר ברוטו: ₪15,000
- הפרשת פנסיה (6%): -₪900 → נשאר ₪14,100
- מס הכנסה ברוטו (לפני זיכוי):
- 10% × ₪7,010 = ₪701
- 14% × ₪3,050 = ₪427
- 20% × ₪4,040 = ₪808
- סה"כ: ₪1,936
- נקודות זיכוי: (2.75 + 0.5) × ₪246 = ₪800
מס אחרי זיכוי: ₪1,936 - ₪800 = ₪1,136 - ביטוח לאומי + בריאות:
- על ₪7,522 (חלק נמוך): 3.5% × ₪7,522 = ₪263
- על ₪7,478 (חלק גבוה): 12% × ₪7,478 = ₪897
- סה"כ: ₪1,160
- סך הניכויים: 900 + 1,136 + 1,160 = ₪3,196
- נטו לעובד: ₪15,000 - ₪3,196 = ₪11,804
זה אומר שעובדת עם שכר ברוטו של ₪15,000 תקבל לחשבון כ-78.7% מהשכר. הפער של 21.3% הוא המס, הביטוחים והפרשות.
איך פותרים את זה אוטומטית?
חישוב נכון של נטו דורש מעקב אחרי: מדרגות מס מעודכנות, נקודות זיכוי לכל עובד (לפי מצב משפחתי, ילדים, חייל משוחרר), הפרשות פנסיה לפי קופה, וסעיפים מיוחדים (חוק עידוד מקור התעסוקה, פטור מאמהות, וכו'). Timetracks מחשב את זה אוטומטית לכל תלוש — מעדכן את המדרגות בכל שנה, מנהל את נקודות הזיכוי לכל עובד, ומפיק תלוש מדויק עם הסבר ברור.